ZARZĄDZENIE NR 86/2010
BURMISTRZA MIASTA I GMINY BOGATYNIA
z dnia 31 sierpnia 2010 roku

w sprawie wskazówek do opracowania materiałów planistycznych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu na rok 2011

Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 2 ustawy z 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. Nr 142 , poz. 1591z 2001 r. z późn. zmianami), Uchwały Nr LXXIX/460/10 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 27 sierpnia 2010r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy i Miasta Bogatynia, Burmistrz Miasta i Gminy w Bogatyni zarządza co następuje:

W celu opracowania projektu budżetu Gminy i Miasta w Bogatyni na 2011 rok ustala się następujący sposób opracowania materiałów planistycznych przez gminne jednostki organizacyjne oraz wydziały i samodzielne stanowiska Urzędu Miasta i Gminy.

§ 1

Kalkulację dochodów budżetowych dokonuje się według następujących zasad:

1. Dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych:
   1. podatek rolny utrzymuje się w wysokości roku 2010.
   2. dochody z tytułu podatku od nieruchomości określonych Uchwałą LV/354/09 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 26 listopada 2009 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości na rok 2010 ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów na 2010 r. o określony wskaźnik inflacyjny w wysokości 2,3 %
   3. dochody z tytułu podatku od środków transportowych określonych Uchwałą Nr LV/355/09 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 26 listopada 2009 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od środków transportowych na 2010 rok ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów na 2010 r.
      o określony wskaźnik inflacyjny w wysokości 2,3 % z uwzględnieniem przewidywanych zmian
   4. wpływy z karty podatkowej, podatek od spadków i darowizn oraz opłatę skarbową ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów o wskaźnik inflacji.
   5. opłaty: targową i za wpis do ewidencji działalności gospodarczej, należy ustalić na poziomie przewidywanego wykonania 2010 roku.
2. Udziały w podatkach stanowiących dochód państwa:
   
   1. podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu na 2011 rok przyjmuje się w wysokości wskazanej przez Ministerstwo Finansów.
   2. podatek dochodowy od osób prawnych ustala się na podstawie przewidywanego wykonania za 2010 z uwzględnieniem zmian organizacyjnych przedsiębiorstw oraz innych znanych okoliczności
3. Wpływy od jednostek budżetowych przyjmuje się na poziomie wykonania w 2010 roku, podwyższając o wskaźnik inflacji po uwzględnieniu zmian organizacyjnych.
4. Dochody z majątku gminy szacuje się na podstawie wykazów mienia komunalnego przeznaczonego do sprzedaży w 2011 r. zawartych umów o dzierżawę i wieczyste użytkowanie gruntów w/g stanu na 31.X.2010 r. powiększone o przewidywane wpłaty z tytułu sprzedaży, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności
   lub oddania w wieczyste użytkowanie gruntów w 2011 r.
5. Pozostałe dochody - odsetki od lokat bankowych na rok 2011 planuje się w wysokości przewidywanego wykonania 2010 roku.
6. Dochody organów gminy i jednostek budżetowych planuje się w wysokości przewidywanego wykonania 2010 r.
7. Subwencje i dotacje do budżetu na 2011 r. przyjmuje się w wysokościach podanych przez właściwe organy.

Kalkulacje dochodów budżetowych sporządza Wydział Podatkowy Urzędu Miasta i Gminy w Bogatyni i przedkłada Skarbnikowi Gminy.

§ 2

Wydatki budżetowe

Przy planowaniu wydatków budżetowych bierze się pod uwagę:

• poniesione wydatki na realizację zadań własnych w roku 2010
• stan zapasów materiałowych
• rozpoczęte zadania inwestycyjne – usuwanie skutków powodzi
• zmianę struktury wydatków oraz zmiany organizacyjne.

Ustala się następujący priorytet wydatków budżetowych:

1. zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe dla jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie.
2. zapewnienie środków na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne.
3. priorytet winny znaleźć środki na inwestycje kontynuowane i ujęte w wieloletniej prognozie finansowej oraz na programy i projekty współfinansowane ze środków pomocowych z UE.
4. środki na nowe zadania inwestycyjne przeznaczone mogą być tylko na inwestycje przygotowane (dokumentacja techniczna, kosztorysy, uzgodnienia itd).
5. ustala się wysokość kwot do wyliczenia środków na wydatki Rad Osiedlowych - 6 zł oraz Rad Sołeckich - 8 zł (kwoty do konsultacji) w przeliczeniu na jednego mieszkańca zameldowanego na pobyt stały.

Postanowienia szczegółowe:

1. Wynagrodzenia osobowe planuje się w wysokości limitu wynagrodzeń określonych w budżecie na rok 2010 z uwzględnieniem zmian zatrudnienia i planu awansów zawodowych nauczycieli.
2. W ramach wydzielonego rachunku dochodów szkół i przedszkoli realizowane mogą być tylko dochody i wydatki określone w ustawie o finansach publicznych w art. 223 ust 1.
3. Wszelkie dochody z majątku stanowiącego własność gminy i będące w zarządzie  jednostek budżetowych są dochodami budżetu gminy (z obowiązkowym  odprowadzeniem ich na rachunek budżetu gminy).

§ 3

1. Szczegółowość materiałów planistycznych:
   Materiały planistyczne należy przygotować na odpowiednich drukach jak w latach poprzednich.
2. Wskaźniki budżetowe:
   • szkoły podają:
     1. liczbę klas i liczbę uczniów na rok szkolny 2010/2011 z uwzględnieniem zmian od września 2010 r.
   • przedszkola podają:
     1. liczbę miejsc w przedszkolu z uwzględnieniem zmian od września 2010 r.
     2. planowane osobodni w przedszkolu
   • żłobek podaje:
     1. liczbę miejsc w żłobku
     2. planowane osobodni w żłobku
   • biblioteka podaje:
     1. liczbę wolumenów
     2. liczbę czytelników
        Materiały planistyczne należy opracować zgodnie z Uchwałą Nr LXXIX/460/10 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 27 sierpnia 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy i Miasta Bogatynia . O wysokość premii i nagród stanowi regulamin opracowany przez dyrektora jednostki.
   • ośrodek kultury podaje:
     1. liczbę sekcji
        Materiały planistyczne należy opracować zgodnie z Uchwałą Nr LXXIX/460/10 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 27 sierpnia 2010 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej Gminy i Miasta Bogatynia . O wysokość premii i nagród stanowi regulamin
        opracowany przez dyrektora jednostki.
   • Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej podaje :
     1. wielkość planowanych przychodów
     2. wielkość kosztów bieżących
     3. wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
     4. planowany wskaźnik rentowności oraz szczegółową kalkulację i uzasadnienie przyjętych
        do planu założeń
   • Miejski Zakład Gospodarki Komunalnej w Bogatyni podeje:
     1. wielkość planowanych przychodów
     2. wielkość kosztów bieżących
     3. wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
     4. wielkość planowanej wpłaty do budżetu nadwyżki środków obrotowych
3. Zatrudnienie – etaty:
   Należy podać etaty przeliczeniowe. Ponadto w szkołach i przedszkolach w rubryce „ilość godzin zatrudnienia” wyodrębnić ilość godzin za zajęcia nadobowiązkowe płatne z budżetu Gminy (jeżeli takie występują).
4. Normy budżetowe
   Należy podać planowane normy budżetowe w szczegółowości odpowiadającej jednostce organizacyjnej, w tym:
   • Norma osobowa - planowane wydatki budżetowe (§§ 4010,4040,4110,4120,4440)
   • Norma rzeczowa obejmuje - pozostałe wydatki bieżące z wyłączeniem wartości remontów i zakupów inwestycyjnych.
      
   • w szkołach:
     • normy osobowe należy obliczyć na 1-ną klasę i 1-go ucznia.
     • normy rzeczowe obejmują pozostałe wydatki bieżące z wyłączeniem remontów i zakupów inwestycyjnych
   • w przedszkolach i żłobku:
     • Normę osobową i rzeczową należy obliczyć na 1 miejsce i 1 osobodzień (przyjąć 240 dni
       w roku).
5. Wydatki budżetowe.
   Wydatki budżetowe należy planować wyłącznie na bieżące utrzymanie jednostki organizacyjnej .Wszelkie dodatkowe wydatki (remonty, wymiana wyposażenia, itp.) należy wyspecyfikować w odrębnym załączniku. Podstawą kalkulacji wydatków rzeczowych winny być kwoty przewidywanego wykonania w 2010 roku.
6. Wynagrodzenia osobowe pracowników.
   Wynagrodzenia pracowników we wszystkich jednostkach organizacyjnych należy ustalić uwzględniając obowiązujące płace na dzień 01.09.2010 r.
   Wynagrodzenie zasadnicze dla nauczycieli należy przyjąć w wysokości wynikającej z obowiązujących przepisów.
   Dodatki motywacyjne nauczycieli należy przyjąć w wysokości do 5% wynagrodzeń zasadniczych, premie pozostałych pracowników w wysokości uwzględniającej dokonane podwyżki wynagrodzeń, nie wyższe niż 10%.
   Fundusz nagród dla nauczycieli i pozostałych pracowników oświaty ustala się w wysokości do 1% planowanych wynagrodzeń osobowych pracowników.

§ 4

Do wyliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w 2011 roku za podstawę należy przyjąć kwotę w wysokości 2.900,00 zł. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla nauczycieli wylicza się na podstawie 110% kwoty bazowej określonej dla pracowników państwowej sfery budżetowej na podstawie art.5 pkt 1 lit. a i art. 6 ust. 1 pkt 2 ustawy o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw, ustalanej corocznie w ustawie budżetowej.

§ 5

Wykaz jednostek budżetowych, instytucji kultury i innych jednostek organizacyjnych zaliczanych do sektora finansów publicznych określa Załącznik Nr 1 do niniejszego zarządzenia.

§ 6

Wykaz komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy, które opracowują wycinkowe materiały planistyczne na podstawie zweryfikowanych materiałów gminnych jednostek organizacyjnych, określa załącznik Nr 2 do niniejszego zarządzenia.

§ 7

Zakres materiałów planistycznych winien być opracowany zgodnie uchwałą Nr LXXIX/460/10 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 27 sierpnia 2010r. w pełnej szczegółowości rozdziałów i § klasyfikacji budżetowej. Do każdego załącznika należy dołączyć pisemne uzasadnienie przewidywanych dochodów i wydatków budżetowych ze wskazaniem sposobu ich kalkulacji.

§ 8

Plany powinny być wykonane starannie i czytelnie (pismem maszynowym), sprawdzone pod względem rachunkowym.

§ 9

Zobowiązuje się dyrektorów, kierowników jednostek organizacyjnych podległych Gminie do opracowania materiałów planistycznych na rok 2011 w terminie do 30 września br.

§ 10

Powołuje się zespół do opracowania zbiorczego zestawienia dochodów i wydatków do projektu budżetu w składzie:

1. Bogumiła Wysocka - Skarbnik Gminy
2. Anna Krukowska - Naczelnik Wydziału Budżetowego
3. Andrzej Remian - Naczelnik Wydziału Podatkowego
4. Olimpia Stanaszek - Naczelnik Wydziału Organizacyjno-Prawnego
5. Czesław Brożyna - Naczelnik Wydziału Przygotowania i Realizacji Inwestycji
6. Marek Wołk Lewanowicz - Naczelnik Wydziału Funduszy Zewnętrznych
7. Józef Kosobucki - Naczelnik Wydziału Zamówień Publicznych
8. Danuta Kapuścińska - Inspektor ds. Planowania i Budżetu
9. Jagoda Zakrzewska - Inspektor ds. Księgowości Inwestycyjnej

§ 11

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

§ 12

Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.

Załącznik Nr 1
do Zarządzenia Nr 86/10
z dnia 31 sierpnia 2010 r.
Burmistrza Miasta i Gminy
w Bogatyni

Wykaz jednostek budżetowych, instytucji kultury i innych jednostek organizacyjnych zaliczanych do sektora finansów publicznych podporządkowanych Gminie

Załącznik Nr 2
do Zarządzenia Nr 86/10
z dnia 31 sierpnia 2010 r.
Burmistrza Miasta i Gminy
w Bogatyni

Wykaz komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy w Bogatyni