Zarządzenie Nr 101/2008
Burmistrza Miasta i Gminy w Bogatyni
z dnia 31 lipca 2008 r.

w sprawie wskazówek do opracowania materiałów planistycznych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu na rok 2009

Na podstawie art. 30 ust. 2 pkt 2 ustawy z 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. Nr 142 , poz. 1591z 2001 r. z późn. zmianami), Uchwały Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących
projektowi uchwalania budżetu oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy i Miasta Bogatynia
z dnia 20.12.2006 r. w sprawie zmian do Uchwały Nr XXXIX/343/06 w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu.
Burmistrz Miasta i Gminy w Bogatyni zarządza co następuje:

W celu opracowania projektu budżetu Gminy i Miasta w Bogatyni na 2009 rok ustala
się następujący sposób opracowania materiałów planistycznych przez gminne jednostki organizacyjne oraz wydziały i samodzielne stanowiska Urzędu Miasta i Gminy.

§1

Kalkulację dochodów budżetowych dokonuje się według następujących zasad:
I. Dochody z tytułu podatków i opłat lokalnych
1. Podatek rolny utrzymuje się w wysokości roku 2008 z zachowaniem określonych w
Uchwale Nr XVII/139/07 z dnia 14 listopada 2007 roku ulg i zwolnień, podwyższonych o przewidywany wskaźnik inflacji w 2009 roku.
Dochody z tytułu podatku od nieruchomości i od środków transportowych określonych Uchwałą Nr XVII/140/07 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 14 listopada 2007 roku w sprawie określenia wysokości stawek podatku od środków transportowych oraz Uchwałą
Nr XVII/138/07 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 14 listopada 2007 w sprawie określenia wysokości stawek podatku od nieruchomości ustala się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów na 2008r. o określony wskaźnik inflacyjny 2,5 %.
2. Wpływy z karty podatkowej, podatek od spadków i darowizn oraz opłatę skarbową ustala
się poprzez podwyższenie przewidywanych wpływów o wskaźnik inflacji.
3. Opłaty: targową i za wpis do ewidencji działalności gospodarczej, należy ustalić na
poziomie przewidywanego wykonania 2008 roku.
II. Udziały w podatkach stanowiących dochód państwa
1. Podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu na 2009 rok przyjmuje się
w wysokości wskazanej przez Ministerstwo Finansów.
2. Podatek dochodowy od osób prawnych ustala się na podstawie przewidywanego
wykonania za 2008 r.
III. Wpływy od jednostek budżetowych przyjmuje się na poziomie wykonania w 2008 roku,
podwyższając o wskaźnik inflacji po uwzględnieniu zmian organizacyjnych.
IV. Dochody z majątku gminy szacuje się na podstawie wykazów mienia komunalnego
przeznaczonego do sprzedaży w 2009 r., zawartych umów o dzierżawę i wieczyste
użytkowanie gruntów w/g stanu na 31.X.2008 r. powiększone o przewidywane wpłaty
z tytułu sprzedaży, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności
lub oddania w wieczyste użytkowanie gruntów w 2009 r.
V. Pozostałe dochody - odsetki od lokat bankowych na rok 2009 planuje się w wysokości
przewidywanego wykonania 2008 roku.
VI. Dochody organów gminy i jednostek budżetowych planuje się w wysokości
przewidywanego wykonania 2008 r.
VII. Subwencje i dotacje do budżetu na 2009 r. przyjmuje się w wysokościach podanych
przez właściwe organy.
Kalkulacje dochodów budżetowych dokonuje Wydział Podatkowy Urzędu Miasta i Gminy
w Bogatyni i przedkłada Skarbnikowi Gminy.

§ 2

Wydatki budżetowe
Przy planowaniu wydatków budżetowych bierze się pod uwagę :
- poniesione wydatki na realizację zadań własnych w roku 2008
- stan zapasów materiałowych
- zmianę struktury wydatków oraz zmiany organizacyjne.
Ustala się następujący priorytet wydatków budżetowych:

 
1. Zabezpieczenie środków finansowych na zadania budżetowe dla jednostek organizacyjnych gminy na poziomie zapewniającym ich sprawne i nieprzerwane funkcjonowanie.
2. Zapewnienie środków na niezbędne remonty i naprawy zabezpieczające mienie komunalne.
3. Priorytet winny znaleźć środki na inwestycje kontynuowane i ujęte w limitach wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne oraz na programy i projekty współfinansowane ze środków pomocowych z UE.
4. Środki na nowe zadania inwestycyjne przeznaczone mogą być tylko na inwestycje
przygotowane (dokumentacja techniczna, kosztorysy, uzgodnienia itd).
5. Ustala się wysokość kwot do wyliczenia środków na wydatki Rad Osiedlowych - 4 zł oraz Rad Sołeckich - 6 zł w przeliczeniu na jednego mieszkańca zameldowanego na pobyt stały.
Postanowienia szczegółowe
1. Wynagrodzenia osobowe planuje się w wysokości limitu wynagrodzeń określonych
w budżecie na rok 2008 z uwzględnieniem zmian zatrudnienia i planu awansów
zawodowych nauczycieli.
2. W ramach dochodów własnych szkół, przedszkoli, żłobka, OPS, OSiR i urzędu
realizowane mogą być tylko przychody i wydatki określone w Uchwale Nr IV/16/06 Rady
Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 20.12.2006 r. (ze zmianami) w sprawie określenia
dochodów jednostek budżetowych gminy Bogatynia, które przez te jednostki mogą być
gromadzone na wydzielonym rachunku dochodów własnych, oraz w decyzji kierowników
jednostek.
3. Wszelkie dochody z majątku stanowiącego własność gminy i będące w zarządzie
jednostek budżetowych są dochodami budżetu gminy (z obowiązkowym odprowadzeniem
ich na rachunek budżetu gminy).

§ 3

I. Szczegółowość materiałów planistycznych:
Materiały planistyczne należy przygotować na odpowiednich drukach.
II. Wskaźniki budżetowe :
1. Szkoły podają:
a) liczbę klas i liczbę uczniów na rok szkolny 2008/2009 z uwzględnieniem zmian
od września 2008 r.
2. Przedszkola:
a) liczbę miejsc w przedszkolu
b) planowane osobodni w przedszkolu
3. Żłobek :
a) liczbę miejsc w żłobku
b) planowane osobodni w żłobku
4. Biblioteka - dotacja podmiotowa:
a) liczbę wolumenów
b) liczbę czytelników
Materiały planistyczne należy opracować zgodnie z § 1 pkt 5) Uchwały Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy i Miasta Bogatynia
z dnia 20 grudnia 2006r. w sprawie zmian do Uchwały Nr XXXIX/343/06.
5. Ośrodek kultury - dotacja podmiotowa:
a) liczbę sekcji
Materiały planistyczne należy opracować zgodnie z § 1 pkt 5 Uchwały
Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy
i Miasta Bogatynia z dnia 20 grudnia 2006r. w sprawie zmian do Uchwały Nr XXXIX/343/06.
6. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej:
a) wielkość planowanych przychodów
b) wielkość kosztów bieżących
c) wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
d) planowany wskaźnik rentowności oraz szczegółową kalkulację i uzasadnienie przyjętych
do planu założeń
7. Miejski Zakład Gospodarki Komunalnej w Bogatyni:
a) wielkość planowanych przychodów
b) wielkość kosztów bieżących
c) wielkość dotacji planowanej z budżetu gminy
d) wielkość planowanej wpłaty do budżetu nadwyżki środków obrotowych
8. Zatrudnienie – etaty:
Należy podać etaty przeliczeniowe. Ponadto w szkołach i przedszkolach w rubryce „ilość godzin zatrudnienia” wyodrębnić ilość godzin za zajęcia nadobowiązkowe płatne z budżetu Gminy (jeżeli takie występują).
9. Normy budżetowe
Należy podać planowane normy budżetowe w szczegółowości odpowiadającej jednostce organizacyjnej, w tym:
Norma osobowa - planowane wydatki budżetowe (§§ 4010,4040,4110,4120,4440)
Norma rzeczowa obejmuje - pozostałe wydatki bieżące z wyłączeniem wartości
remontów i zakupów inwestycyjnych.
10. W szkołach:
- normy osobowe należy obliczyć na 1-ną klasę i 1-go ucznia.
- normy rzeczowe obejmują pozostałe wydatki bieżące z wyłączeniem remontów i zakupów
inwestycyjnych
11 W przedszkolach i żłobku:
Normę osobową i rzeczową należy obliczyć na 1 miejsce i 1 osobodzień (przyjąć 240 dni
w roku).
III. Wydatki budżetowe.
Wydatki budżetowe należy planować wyłącznie na bieżące utrzymanie jednostki organizacyjnej .Wszelkie dodatkowe wydatki (remonty, wymiana wyposażenia, itp.) należy wyspecyfikować w odrębnym załączniku. Podstawą kalkulacji wydatków rzeczowych winny być kwoty przewidywanego wykonania w 2008 roku.
IV. Wynagrodzenia osobowe pracowników.
Wynagrodzenia pracowników we wszystkich jednostkach organizacyjnych należy ustalić uwzględniając obowiązujące płace na dzień 01.09.2008 r.
Wynagrodzenie zasadnicze dla nauczycieli należy przyjąć w wysokości wynikającej z obowiązujących przepisów.
Dodatki motywacyjne nauczycieli należy przyjąć w wysokości do 8% wynagrodzeń zasadniczych, premie pozostałych pracowników w wysokości uwzględniającej dokonane podwyżki wynagrodzeń, nie wyższe niż 10%.
Fundusz nagród dla nauczycieli i pozostałych pracowników oświaty ustala się w wysokości do 1% planowanych wynagrodzeń osobowych pracowników.

§ 4

Do wyliczenia odpisu na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych w 2009 roku za podstawę należy przyjąć kwotę w wysokości 2.539,00 zł. Odpis na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych dla nauczycieli wylicza się na podstawie 110% kwoty bazowej określonej dla pracowników państwowej sfery budżetowej na podstawie art.5 pkt 1 lit. a i art. 6 ust. 1 pkt 2 ustawy o kształtowaniu wynagrodzeń w państwowej sferze budżetowej oraz o zmianie niektórych ustaw, ustalanej corocznie w ustawie budżetowej.

§ 5

Wykaz jednostek budżetowych, instytucji kultury i innych jednostek organizacyjnych zaliczanych do sektora finansów publicznych określa Załącznik Nr 1 do niniejszej uchwały.

§ 6

Wykaz komórek organizacyjnych Urzędu Miasta i Gminy, które opracowują wycinkowe materiały planistyczne na podstawie zweryfikowanych materiałów gminnych jednostek organizacyjnych, określa załącznik Nr 2 do uchwały.

§ 7

Zakres materiałów planistycznych winien być opracowany zgodnie z załącznikami określonymi Uchwałą Nr XXXIX/343/06 Rady Gminy i Miasta w Bogatyni z dnia 10.10.2006 r. oraz Uchwały Nr IV/17/06 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 20 grudnia 2006r.
w sprawie zmian do Uchwały Nr XXXIX/343/06 w pełnej szczegółowości rozdziałów
i § klasyfikacji budżetowej. Do każdego załącznika należy dołączyć pisemne uzasadnienie przewidywanych dochodów i wydatków budżetowych ze wskazaniem sposobu ich kalkulacji.

 
§ 8

 
Plany powinny być wykonane starannie i czytelnie (pismem maszynowym), sprawdzone pod względem rachunkowym.

§ 9

Zobowiązuje się dyrektorów, kierowników jednostek organizacyjnych podległych Gminie
do opracowania materiałów planistycznych na rok 2009 w terminie do 20 września br.
Informację o stanie mienia komunalnego należy złożyć w terminie do 10 października br.
ze stanem na 30 września br.

§ 10

Powołuje się zespół do opracowania zbiorczego zestawienia dochodów i wydatków
do projektu budżetu w składzie:
1. Bogumiła Wysocka - Skarbnik Gminy
2. Anna Krukowska - Naczelnik Wydziału Budżetowego
3. Andrzej Remian - Naczelnik Wydziału Podatkowego
4. Olimpia Stanaszek - Naczelnik Wydziału Organizacyjno-Prawnego
5. Marek Wołk Lewanowicz - Naczelnik Wydziału Zamówień Publicznych
i Funduszy Zewnętrznych
6. Czesław Brożyna Naczelnik Wydziału Inwestycji i Ochrony Środowiska
7. Józef Kosobucki - Zastępca Naczelnika Zamówień Publicznych i
Funduszy Zewnętrznych

§ 11

Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia.

 
§ 12

Wykonanie zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy.