Uchwała Nr XXXIX/343/06
Rady Gminy i Miasta w Bogatyni
z dnia 10 października 2006 roku

w sprawie procedury uchwalania budżetu gminy oraz rodzaju i szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi budżetu

Na podstawie art.53 ust. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jedn. Dz. U. z 2001 r. Nr 142 poz. 1591 z późn. zm).
Rada Gminy i Miasta w Bogatyni uchwala, co następuje:



§ 1

1. W celu opracowania projektu budżetu gminy Burmistrz Miasta i Gminy w Bogatyni wydaje zarządzenie w sprawie opracowania materiałów planistycznych na kolejny rok budżetowy przez podległe gminie jednostki organizacyjne wraz z informacją o stanie mienia komunalnego i prognozą łącznej kwoty długu na koniec roku budżetowego i lata następne.
2. Burmistrz Miasta i Gminy w Bogatyni zobowiązuje Naczelników Wydziałów Urzędu Miasta i Gminy , samodzielne stanowiska pracy do opracowania wycinkowych materiałów planistycznych w oparciu o przedłożone materiały, o których mowa w ust. 1.
3. Rady sołeckie, rady osiedlowe, podmioty nie zaliczane do sektora finansów publicznych i niedziałające w celu osiągnięcia zysku mogą składać do Burmistrza Miasta i gminy do dnia 20 września wnioski o dofinansowanie zadań z budżetu gminy. Wnioski złożone w terminie późniejszym nie będą uwzględniane w projekcie budżetu.
4. Zakres materiałów planistycznych opracowany przez:
- jednostki budżetowe określa załącznik Nr 1
- zakłady budżetowe określa załącznik Nr 2
- dochody własne jednostek budżetowych określa załącznik Nr 3
- instytucje kultury oraz SPZOZ określa załącznik Nr 4

Jednostki budżetowe jak i jednostki organizacyjne gminy finansowane w formie zakładów
budżetowych określają:
- remonty załącznik Nr 5
- zadania inwestycyjne załącznik Nr 6
- limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne określa załącznik Nr 7
- limity wydatków na programy i projekty realizowane ze środków Unii Europejskiej określa załącznik Nr 8 obejmujące co najmniej:
- nazwę i cel programu, projektu lub zadania
- jednostkę organizacyjną odpowiedzialną za realizację programu lub koordynującą wykonanie programu, projektu lub zadania
- okres realizacji i łączne nakłady finansowe
- wysokość wydatków w roku budżetowym oraz w dwóch kolejnych latach
5. Materiały planistyczne i wnioski o przyznanie dotacji z budżetu gminy opracowane przez inne jednostki organizacyjne zaliczane do sektora finansów publicznych oraz jednostki samorządowe i instytucje kultury powinny zawierać:
- wielkości planowanych przychodów z działalności usługowej podlegającej dotowaniu
- wielkości kosztów bieżącej działalności
- wielkości dotacji planowanej z budżetu gminy
- planowany wskaźnik rentowności oraz szczegółową kalkulację i uzasadnienie przyjętych do planu założeń.
6. Wycinkowe materiały planistyczne opracowane zgodnie z ust. 2,3,4 są przekazywane Skarbnikowi Gminy nie później niż do dnia 1 października.


§ 2


1. Na podstawie otrzymanych materiałów planistycznych, otrzymanych wniosków jak również skalkulowanych dochodów własnych budżetu gminy, dotacji celowych i subwencji z budżetu państwa wytypowany zespół pod kierunkiem Skarbnika opracowuje zbiorcze zestawienie dochodów i wydatków do projektu budżetu z objaśnieniami, prognozą łącznej kwoty długu na koniec roku budżetowego i lata następne, wynikającej z planowanych i zaciągniętych zobowiązań oraz informację o stanie mienia komunalnego i przedkłada Burmistrzowi Miasta i Gminy w formie uchwały budżetowej, która winna zawierać co najmniej:
1) prognozowane dochody wg źródeł, działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej
2) wydatki budżetu w podziale na działy i rozdziały klasyfikacji budżetowej
z wyodrębnieniem:
a) wydatków bieżących w tym:
- wynagrodzeń i pochodnych od wynagrodzeń
- dotacji
- wydatków na obsługę długu jednostki samorządu terytorialnego
- wydatków przypadających do spłaty w danym roku budżetowym zgodnie
z zawartą umową z tytułu poręczeń i gwarancji udzielonych przez jst
b)wydatków majątkowych
3) źródła pokrycia deficytu lub przeznaczenie nadwyżki budżetowej
4) przychody i rozchody budżetu jst
5) wydatki związane z wieloletnimi programami inwestycyjnymi z wyodrębnieniem
wydatków na finansowanie poszczególnych programów
6) wydatki na programy i projekty realizowane ze środków Unii Europejskiej
7) plany przychodów i wydatków zakładów budżetowych, gospodarstw pomocniczych
jednostek budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych
8) plany przychodów i wydatków funduszy celowych
9) limit zobowiązań z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek oraz emitowanych papierów wartościowych na:
- pokrycie występującego w ciągu roku przejściowego deficytu budżetu jst
- finansowanie planowanego deficytu budżetu
- spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu emisji papierów wartościowych oraz zaciągniętych pożyczek i kredytów
10) upoważnienie dla Burmistrza do zaciągania zobowiązań :
- na finansowanie wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne oraz na programy i projekty realizowane ze środków Unii Europejskiej
- z tytułu umów, których realizacja w roku następnym jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i termin zapłaty upływa w roku następnym.
11) zakres i kwoty dotacji przedmiotowych
12) zakres i kwoty dotacji celowych na finansowanie kosztów realizacji inwestycji zakładów budżetowych
13) dochody i wydatki związane z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej i innych zadań zleconych gminie odrębnymi ustawami
14) dotacje inne niż określone w pkt 11 i 12, związane z realizacją zadań jst
15) dochody i wydatki związane z realizacją zadań wspólnych realizowanych w drodze umów lub porozumień zawartych między jst
16) dochody z tytułu wydania zezwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych i wydatki na realizację zadań określonych w programie profilaktyki problemów alkoholowych
17) wydatki jednostek pomocniczych gminy
2. Projekt budżetu może również zawierać inne postanowienia dotyczące wykonania budżetu gminy i miasta.
3. Wszystkie pozycje klasyfikacji budżetowej występujące w projekcje budżetu określane są z nazwy.


§ 3


Burmistrz Miasta i Gminy po dokonanej analizie przedłożonych przez Skarbnika materiałów wydaje zarządzenie o przedłożeniu projektu budżetu wraz z objaśnieniami, prognozą długu oraz informacją o stanie mienia komunalnego w terminie do 15 listopada roku poprzedzającego rok budżetowy:
- Radzie Gminy i Miasta
- Regionalnej Izbie Obrachunkowej – celem zaopiniowania


§ 4


1. Przewodniczący Rady Gminy i Miasta niezwłocznie przesyła projekt budżetu wraz z materiałami informacyjnymi Komisjom Rady, zawiadamia o terminie posiedzeń poszczególnych komisji oraz wyznacza termin sesji budżetowej.
2. Komisje Rady w terminie 14 dni od daty otrzymania materiałów odbywają posiedzenia, na których formułują na piśmie swoje opinie o projekcie budżetu.
3. Komisja Rady proponująca wprowadzenie nowego wydatku lub zwiększenie wydatku przewidzianego w projekcje zobowiązana jest wskazać źródło jego sfinansowania.
4. Opinie komisji przedstawione są Komisji ds. budżetu, która w terminie nie dłuższym niż 7 dni od daty otrzymania formułuje ostateczną opinię i przedkłada ją Przewodniczącemu Rady.
5. W posiedzeniu Komisji ds. budżetu opiniującej budżet uczestniczą przewodniczący pozostałych komisji.
6. Ostateczną opinię i wnioski Przewodniczący Rady przedkłada Burmistrzowi na co najmniej 7 dni przed planowanym terminem sesji.
7. Wniosek w sprawie dokonania zmian w projekcje przed jego wniesieniem pod obrady sesji wymaga uprzedniej pisemnej opinii Burmistrza.
8. Bez zgody Burmistrza Rada Gminy i Miasta nie może wprowadzić w projekcie uchwały budżetowej zmian, powodujących zmniejszenie dochodów lub zwiększenie wydatków i jednocześnie zwiększenie deficytu budżetu.


§ 5


1. Burmistrz po zapoznaniu się z opinią Komisji ds. budżetu przekazaną przez Przewodniczącego Rady Gminy i Miasta oraz opinią Regionalnej Izby Obrachunkowej w terminie 7 dni przedkłada Radzie Gminy i Miasta skorygowany projekt budżetu.
2. Nie uwzględnione w projekcie budżetu wnioski wymagają uzasadnienia Burmistrza.


§ 6


Do czasu uchwalenia uchwały budżetowej, jednak nie później niż do 31 marca roku budżetowego, podstawą gospodarki finansowej jest projekt uchwały budżetowej przedstawiony przez Burmistrza.


§ 7


Do projektu uchwały budżetowej Burmistrz dołącza:

1. Zestawienie tabelaryczne dochodów budżetu gminy według źródeł w szczególności paragrafów klasyfikacji budżetowej.
2. Zestawienie tabelaryczne wydatków zadań własnych i zleconych w szczegółowości do działów.
3. Zestawienie tabelaryczne dochodów i wydatków zadań własnych i zleconych w szczegółowości do działów, rozdziałów klasyfikacji budżetowej z wyodrębnieniem wydatków ogółem w tym: wydatki bieżące, inwestycyjne i majątkowe.
4. Przychody i rozchody związane z finansowaniem niedoboru i rozdysponowania nadwyżki budżetowej.
5. Wydatki budżetowe zadania własne i zlecone w szczegółowości do działów i rozdziałów – część opisowa.
6. Plan finansowy zadań zleconych i powierzonych z zakresu administracji rządowej (na podstawie ustaw i porozumień).
7. Plan finansowy realizowany przez Rady Osiedlowe i Rady Sołeckie.
8. Tabelaryczne zestawienia przychodów i rozchodów zakładów budżetowych i dochodów własnych jednostek budżetowych.
9. Wykaz realizowanych remontów i inwestycji gminnych oraz wysokość nakładów inwestycyjnych na poszczególne zadania.
10. Limity wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne.
11. Limity wydatków na programy i projekty realizowane ze środków Unii Europejskiej.
12. Zestawienie dotacji przyznanych innym jednostkom organizacyjnym.
13. Zestawienie zatrudnienia i funduszu wynagrodzeń.
14. Strukturę procentową dochodów według ważniejszych źródeł i wydatków budżetowych według działów.
15. Objaśnienia.
16. Informację o stanie mienia komunalnego.
17. Informację o stanie zobowiązań finansowych i wierzytelności gminy.
18. Prognozę łącznej kwoty długu.


§ 8


Objaśnienia do projektu budżetu winny zawierać:

1. W zakresie dochodów budżetowych – szczegółowe omówienie poszczególnych źródeł
dochodów ze wskazaniem sposobu i podstaw kalkulacji.
2. W zakresie wydatków – szczegółowe uzasadnienie poszczególnych rodzajów wydatków z wyodrębnieniem:
a) wydatki jednostek budżetowych i wydatków na zadania budżetowe z wyszczególnieniem wynagrodzeń, odpisów na fundusze specjalne (dodatkowe wynagrodzenie roczne, zakładowy fundusz świadczeń socjalnych), wydatków rzeczowych z wyodrębnieniem wydatków na remonty bieżące.
b) dotacji udzielonych z budżetu (jednostki dotowane)
c) wydatków na inwestycje
d) limitu wydatków na wieloletnie programy inwestycyjne i limitu wydatków na programy i projekty realizowane ze środków Unii Europejskiej
e) wydatków na zadania administracji rządowej zlecone gminom
3. Omówienie przychodów związanych z pokryciem niedoboru budżetowego oraz rozchodów związanych z ewentualnymi spłatami zaciągniętego długoterminowego kredytu bankowego i pożyczek.
4. Omówienie źródła przychodów zakładów budżetowych, dochodów własnych jednostek budżetowych oraz rozchodów tych jednostek w szczegółowości określonej dla jednostek budżetowych.
5. Informacje o finansowaniu zadań inwestycyjnych obejmują między innymi:
- nazwę inwestycji
- źródła finansowania
- stan zaawansowania robót
- ogólny koszt inwestycji
- datę rozpoczęcia i zakończenia inwestycji
- inne dane uzupełniające
6. Objaśnienia do projektu budżetu winny być odniesione do przewidywanego wykonania roku poprzedniego ze szczególnym uwzględnieniem odchyleń od planowanych w roku ubiegłym oraz uwzględnieniem prognozowanych cen towarów i usług, inflacji itp.


§ 9


Informacja o stanie mienia komunalnego winna zawierać:

1. dane dotyczące przysługujących jednostce praw własności
2. dane dotyczące innych niż własność praw majątkowych w tym w szczególności:
- o ograniczonych prawach rzeczowych
- użytkowaniu wieczystym
- wierzytelnościach
- udziałach w spółkach
- akcjach oraz o posiadaniu
3. dane o zmianach w stanie mienia komunalnego od dnia złożenia poprzedniej informacji
4. dane o dochodach uzyskanych z tytułu wykonywania prawa własności i innych praw majątkowych oraz z wykonywania posiadania
5. inne dane i informacje o zdarzeniach mających wpływ na stan mienia komunalnego
6. wyczerpujące dane dotyczące:
- powierzchni oraz wartości gruntów komunalnych
- budynków i budowli: kubatura, powierzchnia, ogólna wartość
- aktualnego sposobu użytkowania oraz planowanego sposobu zagospodarowania mienia nie wykorzystywanego dotychczas
- pozostałych środków i urządzeń
7. jednostki organizacyjne gminy przygotowują informację o stanie mienia komunalnego
według wzoru stanowiącego załącznik Nr 9.


§ 10


Porządek sesji budżetowej winien zawierać następujące punkty:

1. Omówienie projektu uchwały budżetowej.
2. Odczytanie opinii składu Orzekającego Regionalnej Izby Obrachunkowej o projekcie uchwały budżetowej.
3. Odczytywanie opinii i wniosków Komisji stałych oraz wniosków radnych.
4. Odczytanie stanowiska Burmistrza w sprawie opinii i wniosków Komisji oraz wniosków radnych.
5. Dyskusja nad wniesionymi poprawkami i ich przegłosowanie.
6. Głosowanie nad projektem uchwały budżetowej.


§ 11


Traci moc Uchwała Nr XIV/111/99 Rady Gminy i Miasta Bogatynia z dnia 10 sierpnia 1999 r. w sprawie procedury uchwalania oraz rodzaju szczegółowości materiałów informacyjnych towarzyszących projektowi uchwalania budżetu.


§ 12


Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Miasta i Gminy w Bogatyni


§ 13

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.




Przewodniczący
Rady Gminy i Miasta w Bogatyni

Henryk Boruta